На основе данных для выполнения задачи:
Откройте счета аналитического и синтетического учета;
Подсчитайте обороты и остатки;
Составьте ведомости по счетам аналитического и синтетического учета;
Сверьте итоги аналитической ведомости с соответствующими данными оборотной ведомости по счетам синтетического учета.
1.Остатки по синтетическим счетам:
№ п/п Наименование синтетического счета № счета Сумма, руб.
Дт счета Кт счета
1 Основные средства 01 28069
2 Материалы 10 10185
3 Основное производство 20 74100
4 Готовая продукция 43 8650
5 Товары отгруженные 45 400
6 Касса 50 78
7 Расчетные средства 51 17004
8 Расчеты с подотчетными лицами 71 9
9 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60 - 48166
10 Расчеты по налогам и сборам 68 - 3099
11 Расчеты с персоналом по оплате труда 70 - 1082
12 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 76 - 270
13 Прибыль и убытки 99 - 73829
14 Уставный капитал 80 - 1449
15 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66 - 10600
Итого: 138495 138495
2.Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 ноября 200_ г.
Ф.И.О. Должность Сумма, руб.
Петров В.И. Завхоз 1
Лапин В.Г. Менеджер 1
Тюрина Т.М. Машинистка 1
Другие работники организации 6 (5+1)
ИТОГО 9
3.Хозяйственные операции за ноябрь 200_ г.
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Проводка
Дт Кт
1 Получены в кассу с расчетного счета деньги для командировочных расходов 1000 50 51
2 Выдано из кассы завхозу Петрову В.Н. под отчет на командировочные расходы 200 71 50
3 Выдано из кассы менеджеру Лапину В.Г. под отчет на хозяйственные нужды 250 71 50
4 Выдано из кассы:
Машинистке Тюриной Т.М.
Другим работникам предприятия под отчет на нужды производства 50
5 Израсходованы под отчетные суммы на нужды производства:
Завхозом Петровым В.Н.
Менеджером Лапиным В.Г.
Машинисткой Тюриной Т.М.
Другими работниками организации
6 Возращены в кассу деньги не использованные подотчетными лицами:
Завхозом Петровым В.Н.
Менеджером Лапиным В.Г.
